Должен ли выгодоприобретатель на УСН компенсировать сумму НДС заказчику на ОСНО при безвозмездном оказании услуг?

Comments

• Цитата: Услуги Выгодоприобретателю Заказчиком оказывались в рамках программы поддержки малого предпринимательства.

  А кто заказчик? Государство, что ли?
  Или Горадминистрация?
• Александр Погребс, заказчик Фонд Поддержки Малого Предпринимательства
• Цитата: заказчик Фонд Поддержки Малого Предпринимательства

  Это юридическое лицо? С ИНН и КПП?
  Я пытаюсь понять, почему они начисляют НДС...
• Александр Погребс, да, с ИНН и КПП. Это микрокредитная компания.
• Цитата: Это микрокредитная компания.

  Т.е., они Вам таким образом кредит дают?
  Тогда они никакие не Заказчики.
  Заказчик - Вы, работы принимаете Вы, а Фонд только оплачивает...
  И никакого дополнительного НДС не возникает.
  
  То же самое должно быть и в случае, когда они безвозмездно оплачивают Вам оказанные Вам услуги.
  Вы - Заказчик и, если Вам очень нравится этот термин, выгодоприобретатель, они плательщик.
  Вы заказали услуги - они их оплатили. У них никакой безвозмездной передачи Вам услуг нет, повода начислять на пустом месте НДС нет.
  Они Вам передали деньги. Только непрямую Вам, а Вашему контрагенту, который оказывает услуги Вам, а не Фонду.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, нет, это не кредит. 
  У нас трехсторонний договор, терминология по обозначению сторон взята как раз из договора. 
  В договоре прописано, что "Заказчик заключает настоящий Договор в рамках реализации мероприятий, предусмотренных в Порядке предоставления в 2018-2021 годах субсидий некоммерческим организациям для обеспечения деятельности центра координации поддержки экспортноориентированных субъектов малого и среднего предпринимательства, утвержденного Постановлением Правительства области".
  Я так понимаю, 
  Т.е., в рамках программы поддержки МП проводился конкурс на финансирование от фонда участия в выставке в другой стране. Мы этот конкурс выиграли, сьездили и ничего не платили.
  Сейчас же, некоторые сотрудники фонда, говорят, что мы должны возместить НДС, другие - что это была безвозмездная помощь малому предпринимательству в рамках выше описанных мероприятий.
  В договоре про возмещение НДС ничего не написано, указано только, что Заказчик выставляет Выгодоприобретателю счет-фактуру и акт о безвозмездной реализации услуг. Акт мы получили, в нем указано, что реализация безвозмездная.
• Цитата: Т.е., в рамках программы поддержки МП проводился конкурс на финансирование от фонда участия в выставке в другой стране. Мы этот конкурс выиграли, сьездили и ничего не платили.Сейчас же, некоторые сотрудники фонда, говорят, что мы должны возместить НДС, другие - что это была безвозмездная помощь малому предпринимательству в рамках выше описанных мероприятий.

  Это, как раз то, о чем я Вам писал выше:
  

  Цитата: То же самое должно быть и в случае, когда они безвозмездно оплачивают Вам оказанные Вам услуги.Вы - Заказчик и, если Вам очень нравится этот термин, выгодоприобретатель, они плательщик.Вы заказали услуги - они их оплатили. У них никакой безвозмездной передачи Вам услуг нет, повода начислять на пустом месте НДС нет.Они Вам передали деньги. Только непрямую Вам, а Вашему контрагенту, который оказывает услуги Вам, а не Фонду.

  А у Вас всё шиворот-навыворот...
  

  Цитата: В договоре про возмещение НДС ничего не написано, указано только, что Заказчик выставляет Выгодоприобретателю счет-фактуру и акт о безвозмездной реализации услуг. Акт мы получили, в нем указано, что реализация безвозмездная.

  Из это схемы получается, что Фонд оказал Вам услугу. Безвозмездно. Кукую?
  Финансовую? Поскольку оплатил Услугу, которую оказал Вам (а не фонду) фактический исполнитель услуги
  
  Ну, хорошо.
  Будем считать, что всё правильно.
  Фонд оказал Вам услугу участия в выставке безвозмездно.
  И должен начислить и заплатить НДС. Сам. Вы ему ничего не должны компенсировать. 
  
  

  Цитата: Исполнитель выставил акт на оказанные услуги на сумму 400 000 руб., Заказчик оплатил и выставил Выгодоприобретателю акт о безвозмездной реализации услуг и счет-фактуру на сумму 480 000 руб. (в т.ч. НДС 80 000 руб.)

  Собственно говоря, на этом всё и должно закончится.
  Вы включаете в доход безвозмездно полученную услугу - 480 т.р.
  
  Вот, если бы эта безвозмездная помощь (субсидия) была из бюджета, то Вы бы не включили бы её в свой доход.
  Но, поскольку безвозмездная услуга оказана коммерческим предприятием, то должны включить в доход.
  
  

  Цитата: Вопрос: должен ли Выгодоприобретатель компенсировать сумму НДС заказчику?

  Не должен. Ни в коем случае.
  
  Спорным может быть только размер дохода:
  Я считаю, что они всё оформили неправильно и Ваш доход при правильном оформлении был бы только 400 т.р.
  Но при таком оформлении да, 480...
  
  Успехов!
• Александр Погребс, большое спасибо за подробный ответ.